Налог на выигрыш: казино, лотерея, букмекерская контора
09/08/2014
Каждый человек, принимая участие в азартных играх, должен отдавать себе отчет в том, что ему придется отдать государству часть выигранных денег в виде налогов. Правила налогообложения игорного бизнеса и выигрышей в Российской Федерации достаточно просты, чтоб в разобраться в них самостоятельно и не совершать ошибок. Единственная сложность, которая может возникнуть, – это путаница в суммах из-за того, что регулируются они разными статьями. В России налог на игорный бизнес является региональным, то есть ставка зависит от законодательства субъектов федерации, либо, за неимением такового, устанавливается исходя из минимальных значений, указанных в соответствующей статье. Она же регламентирует и максимальный размер, а также определяет объекты налогообложения. Налог на выигрыш в лотерею и иные виды азартных игр гораздо проще, однако и в нем имеются свои особенности, которые могут стать причиной сложностей и недоразумений.
Налогообложение игорного бизнеса
Предприниматели, работающие в сфере игорного бизнеса, платят специальный налог на игорный бизнес, который, как было сказано выше, высчитывается по особой схеме. В целом, рассчитать его довольно просто, поскольку ставки по нему зафиксированы на уровне регионального законодательства, либо в соответствующей статье НКРФ. Плательщиком налога на игорный бизнес является организация или индивидуальный предприниматель, владеющие игровыми столами или автоматами, а также кассами тотализаторов и букмекерских контор. Относительно каждого вида игр существуют свои нюансы. К примеру, в случае со столами, сумма ставки налога на игорный бизнес взимается с каждой зоны, которых может быть несколько. А для владельцев тотализаторов и букмекерских контор отдельно рассчитываются ставки за процессинговые центры и кассы.
По состоянию на лето 2014 года, в полной мере игорный бизнес работает только в вышеупомянутом «Азов-Сити», имеет смысл рассматривать соответствующий налог на его примере. Соответственно, в случае с игорной зоной «Азов-Сити» владельцы казино должны перечислять за каждое поле 125000 рублей ежемесячно. Поскольку подобная деятельность разрешена только в строго определенных регионах страны, во многих субъектах федерации действует минимальная ставка, прописанная в налоговом кодексе.
Налогоплательщики, владеющие игорным бизнесом за пределами специальных зон – тотализаторами и букмекерскими конторами, – в таком случае платят двадцать пять тысяч за процессинговые центры и пять – за кассы и пункты приема ставок.
Налог на выигрыш в РФ
Приходится делиться с государством и тем, кто выигрывает в лотереях и других видах азартных игр. Выигрыши и призы облагаются налогом по-разному, но ответственность за его неуплату следует в любом случае. Больше всех повезло участникам стимулирующих лотерей, потому что призы стоимостью до четырех тысяч рублей налогами не облагаются. В прочем, если сумма или стоимость превышает четыре тысячи, придется заплатить 35% от разницы. Таким образом, если вы приняли участие в рекламном розыгрыше в честь открытия нового магазина электроники и выиграли телевизор стоимостью в 10000 рублей, сумма налога с выигрыша составит процент от шести тысяч.
В остальных случаях, включая выигрыши в букмекерских конторах и денежных лотереях облагаются подоходным налогом. Во многих случаях он высчитывается из суммы заранее, что существенно упрощает жизнь победителю. При самостоятельной оплате надо сначала подать декларацию в Налоговую инспекцию, после чего внести деньги. При этом, не стоит забывать, что за просрочку платежа начисляется пеня, потому можно сказать, что то, сколько составит налог с выигрыша, зависит от расторопности и знания законов. Разумеется, если он высчитывается организаторами, таких проблем не возникнет. Есть в этом еще один интересный момент: отчитаться о выигрыше надо до 30 апреля года, следующего за учетным периодом. То есть налог на выигрыш, полученный в январе 2014 года, должен быть оплачен до 30 апреля 2015.
Налог на выигрыш в России распространяется и на игроков в казино. Если вам посчастливилось поймать удачу за хвост, придется заплатить 13% от суммы в качестве НДФЛ. Причем, не имеет значения, сколько денег было потрачено до этого. Сумма, оставленная в казино, не берется налоговой полицией во внимание, ее интересуют только выигранные деньги. К примеру, если было вложено три тысячи, а выиграна – одна, придется часть отдать государству, несмотря на то, что игрок, по сути, понес убытки. В этом случае обнадеживает только тот факт, что ставка налога на выигрыш не так велика. Но не стоит забывать о вышеупомянутых сроках подачи деклараций и оплаты, поскольку часто бывают ситуации, когда плательщик просто забывает о том, что ему нужно внести деньги. Чтоб избежать начисление пени и ее взыскания через суд, лучше не затягивать с подачей деклараций и оплатой.
Многих сегодня интересует какой налог с выигрыша в онлайн-казино. В этом случае все довольно просто: игроку надо оплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, в том числе, за бонусы и фрироллы, которые не считаются рекламными акциями со ставкой 35%. Некоторым игрокам удается утаить свои прибыли, используя определенные схемы. В определенных случаях такие действия находятся в правовом поле, обычно, это касается мелких выигрышей, которые выводятся через платежные системы. Но чаще это противозаконно, поэтому таких игроков можно привлечь к ответственности. Если вы решили не контактировать с государственными структурами, важно понимать с какого выигрыша платится налог. К примеру, незначительная сумма, перечисленная из онлайн-казино на кошелек Вэбмани и потраченная в интернет-магазине не заинтересует налоговую полицию.
Естественно, джек-пот в несколько десятков, а то и сотен тысяч долларов таким образом вывести и потратить не получится из-за ограничений, действующих в самой системе. При переводе крупных сумм через банки, они облагаются НДФЛ на общих основаниях, то есть по ставке в 13%. Во многих случаях придется также предоставить соответствующие документы, которые, обычно, выдает онлайн-казино. Существуют также методы, которые позволяют избежать этого, но стоит помнить, что за наказания за неуплату довольно строгие. До 100 тысяч рублей за три года это считается административным правонарушением, если сумма превышает – то уже уголовное преступление, которое наказывается крупными штрафами, арестом и даже лишением свободы. Если сумма превышает полмиллиона, то санкции увеличиваются втрое. Поэтому стоит задуматься над тем, настолько ли велика сумма НДФЛ, чтоб так рисковать.
